酒店整个会计分录怎么做 ♂
酒店会计分录涉及多个方面，包括营业收入、营业成本、期间费用、税费等。以下是一些主要的会计分录：
投资者投入资本或股本
借：银行存款/固定资产/原材料/库存商品
贷：实收资本（股本）
资本公积——资本溢价（股本溢价）
固定资产装修
借：在建工程
贷：银行存款
借：固定资产——装修
贷：在建工程
第二次装修时，将第一次装修为折旧完的余额一次性转入营业外支出：
借：营业外支出
贷：固定资产——装修
开业期发生的其他费用
借：管理费用
贷：银行存款
营业收入
日常结账收入：
借：银行存款
贷：主营业务收入
-计提税费时：
借：增值税金及附加
贷：应交税费——增值税
应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
SPA收入：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：主营业务收入——SPA
客房收入：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：主营业务收入——客房
客房押金：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：其他应付款——客房押金
营业成本
直接材料成本：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
商品进价成本：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
期间费用
人员工资：
借：销售费用/管理费用
贷：应付职工薪酬
销售食品、酒水等商品：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
结转成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品
房屋租赁：
借：主营业务成本——房租
贷：库存现金/银行存款
其他收入
房费核算：
借：应收账款—宾客账
贷：主营业务收入—房费收入
贷：应交税费—应交增值税—销项税
客房小商品收入：
借：应收账款—宾客账
贷：主营业务收入—小商品收入
贷：应交税费—应交增值税—销项税
客人直接用现金购买的商品：
借：现金或银行存款
贷：主营业务收入—小商品收入
贷：应交税费—应交增值税—销项税
理赔核算：
物品金额赔偿时：
借：应收账款–宾客账
贷：资产类科目（在用低值易耗品、固定资产清理等）
物品只是部分损坏，不影响原物品的功能，不会更换原物品时：
借：应收账款–宾客账
贷：营业外收入–其他
税费
计提税费时：
借：营业税金及附加
贷：应交税费——营业税
应交税费——城建税
应交税费——教育费附加
应交税费——地方教育费附加
这些分录涵盖了酒店会计的主要业务，具体操作时还需根据酒店的实际情况和会计政策进行调整。建议在实际工作中参考最新的会计准则和相关法规，以确保账务处理的准确性和合规性。
感觉读者对于酒店整个会计分录怎么做需求较高，下面小编根据读者对于酒店整个会计分录怎么做这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.报账会计的工作内容主要包括以下几个方面：
收集和整理凭证
收集公司各部门的费用凭证，如发票、收据等。
按照公司的财务政策和规定进行整理和分类。
记账和核对
根据凭证的内容，将费用和支出记录到公司的会计账簿中，确保准确无误。
核对账簿和凭证的一致性，以及与其他相关文件的一致性。
编制报账报表
根据公司的需要，编制各种报账报表，如费用报销报表、差旅费用报表等。
这些报表通常需要按照时间、部门、费用类别等进行分类和汇总。
检查和审查
对各项费用和支出进行检查和审查，确保其合规性和合理性。
验证费用的合理性、凭证的真实性和完整性，以及费用是否符合公司的政策和规定。
协助审计工作
协助公司内外部的审计工作，提供相关的会计凭证和报表。
回答审计人员的问题，并配合完成审计程序。
审核原始凭证
审核员工提交的报销单据，确保所有费用支出都有合法、合规的原始凭证支持。
编制记账凭证
在审核无误后，根据原始凭证编制记账凭证，将各项费用分类记录到相应的会计科目下。
登记账簿
将记账凭证录入到会计软件或手工账簿中，确保账务处理的准确性。
编制财务报表
根据账簿记录的数据，定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
税务处理
处理与费用相关的税务问题，包括计算应纳税额、申报税款以及处理税务机关的查询和审计。
内部控制
建立和维护有效的内部控制制度，防止舞弊和错误，确保财务数据的真实性和完整性。
沟通协调
与公司内部各部门以及外部供应商、客户等进行沟通协调，解决报账过程中出现的问题。
财务数据的收集和整理
收集企业的财务数据，包括各种收入、支出、资产、负债等方面的数据，并进行整理和分类。
会计凭证的制作和审核
根据财务数据制作会计凭证，并对凭证进行审核，确保凭证的准确性和合法性。
账务的记账和核算
根据会计凭证进行账务的记账和核算，确保企业的账务记录准确无误。
财务报表的编制和分析
根据账务记录编制各种财务报表，并通过分析财务报表数据，发现潜在的问题和风险。
与其他部门的协作
与销售部门、采购部门等密切配合，了解各部门的需求和反馈，协助处理报销事务和采购订单等。
财务报销审核
审核各类报销单据，包括发票、收据、银行进账单、转账支票等，确保单据真实、完整、合规。
费用审核
审核报销事项是否符合企业的相关规定，是否属于合理开支。
财务记录与报告
将报销单据录入财务软件，按照会计准则和公司制度进行账务处理，并编制各类财务报表。
财务分析
关注企业的财务状况和经营成果，通过分析财务报表数据，发现潜在的问题和风险，为企业管理者提供有价值的财务信息。
财会文件的准备、归档和保管
完成日常事务性工作，处理纳税申报和解答客户的税务咨询，办理报账、年检等。
与客户和税务机关的沟通与协调
与客户和税务机关保持联系，完成税务申报等工作。
定期核对往来账款
及时清算应收应付款。
保管财务帐簿、会计报表和会计资料
妥善保管财务帐簿、会计报表和会计资料，保守财务秘密。
定期核对账目、结账、编制会计报表
按照规定，定期核对账目、结账、编制会计报表，并做到报表数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。
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