酒店会计怎么做账务处理分录 ♂
酒店会计分录的做账流程如下：
日常收入类会计分录
客房销售收入：
借：银行存款
贷：客房销售收入
贷：客房销售收入增值税
贷：客房销售成本
餐饮服务收入：
借：银行存款
贷：餐饮服务收入
贷：餐饮服务收入增值税
贷：餐饮服务成本。
日常成本类会计分录
原材料采购成本：
借：原材料采购成本
贷：应付账款。
人工成本：
借：工资和福利支出
贷：应付工资。
固定资产类会计分录
购置固定资产：
借：固定资产
贷：应付账款。
固定资产折旧：
借：管理费用——折旧费
贷：累计折旧。
其他费用类会计分录
房屋租金：
借：营业费用——房租
贷：银行存款。
员工房屋租金（员工福利）：
借：营业费用/管理费用——福利费
贷：银行存款。
停车费：
借：营业费用
贷：银行存款。
通信费：
借：营业费用——通讯费
贷：银行存款（有正规发票）
或记入工资表，与工资一同计个税，记入“营业费用——工资”。
初始投资类会计分录
股东投入资本或股本：
借：银行存款/固定资产/原材料/库存商品
贷：实收资本（股本）
贷：资本公积——资本溢价（股本溢价）。
装修类会计分录
固定资产装修：
借：在建工程
贷：银行存款
借：固定资产——装修
贷：在建工程
第二次装修时，将第一次装修为折旧完的余额一次性转入营业外支出：
借：营业外支出
贷：固定资产——装修。
收入类会计分录（其他）
SPA收入：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：主营业务收入——SPA。
客房收入：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：主营业务收入——客房。
客房押金：
借：应收账款/库存现金/银行存款
贷：其他应付款——客房押金。
成本类会计分录（其他）
商品进价成本：
借：主营业务成本
贷：库存商品。
期间费用类会计分录
人员工资：
借：销售费用/管理费用
贷：应付职工薪酬
实际发放工资时：
借：应付职工薪酬
贷：银行存款。
销售食品、酒水等商品：
借：库存现金/银行存款
贷：主营业务收入
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
结转成本时：
借：主营业务成本
贷：库存商品。
应收款处理
客人清算应收款后帐务处理：
客人接到宾馆催款通知后，规定在30天之内向宾馆结算应收帐款。当客人付款时，宾馆应开正式收据呈交客人，作为结算凭证。收入核数员便根据客人付款内容及金额，每天进行帐务处理。
超60天应收款挂账催款
对凡是超60天以上应收款挂帐客户，进行再次催款，催款前首先了解尚未付款的帐项具体内容，并将情况向财务经理汇报。由财务经理签发催款信，连同缴款通知副本寄给客人。
感觉读者对于酒店会计怎么做账务处理分录需求较高，下面小编根据读者对于酒店会计怎么做账务处理分录这方面的需求，感觉读者对于下面这篇文章也感兴趣，希望读者也看看，希望对你有所帮助.在用友会计软件中进行年度结账的步骤如下：
核对期末结转
在用友软件中，查看期末结转前后是否一致，核对所有会计科目是否按照原账簿准备清楚。
审核科目
核对存货商品、费用支出、银行存款等科目的期末余额，确保其与业务确认的数据一致。
处理未对账期账
检查未付款的账款、未收款的其它应收款以及未发出的存货等科目，清算出应计科目损益。
结账
根据科目余额，平账所有科目，检查期末余额是否为零，结转未结帐的损益科目，确定本年利润总额，最后打印结转凭证完成结账。
备份数据
在进行年度结账之前，对账套数据进行备份，以防不测。备份步骤包括进入系统管理，选择账套输出，选择要备份的账套，并确认备份路径。
建立新年度账
使用账套主管身份登录系统管理，选择上一年度的会计年度，然后建立新年度账。
结转上年数据
在新年度账建立成功后，进行结转上年数据的操作。根据不同模块选择相应的结转方式，如总账系统结转。
结账审核和纠错
完成年度结账操作后，进行审核，确保财务数据的准确性。如发现错误，使用纠错功能进行修正。
注意事项
最后一个月通常无法反结账，因此务必在结账前做好测试。确保所有会计科目余额为零，并结转未结帐的损益科目。
请根据您的用友软件版本和具体需求，按照上述步骤操作。
